퇴사를 앞두고 있거나 먼 훗날 퇴사할 날을 그려본 직장인 분들이라면 퇴직연금 DC형에 대해 들어보셨을 텐데요. 퇴직연금 DC형은 근로자가 직접 운용하여 노후 자금을 마련하는 제도라 할 수 있습니다.
최근 들어서 직접 퇴직연금을 운용하는 가입자가 늘어남에 따라서 퇴직연금 DC형에 대한 관심 역시 높아져 가는 추세인데요.
그래서 오늘은 퇴직연금 DC형 수령방법, 중도인출, 해지, 세금에 대한 정보를 정리해 안내 도와 드리도록 하겠습니다.
퇴직연금 DC형 수령방법 알아보기
일단 퇴직연금 DC형에 대해 자세히 알아보자면, 퇴직연금 DC형은 확정기여형(Defined Contribution) 퇴직연금을 의미합니다.
쉽게 정리해 말씀 드리면, 퇴직연금 DC형은 회사가 매년 일정 비율로 부담금을 넣어주면 근로자가 그 돈으로 어떤 상품에 들어갈 것인지 선택하는 방식이라 할 수 있는데요.
한 마디로 시장 흐름과 개인의 선택이 퇴직 시점의 금액으로 반영되는 구조라 보시면 됩니다. 운용 성과에 따라서 최종적으로 수령하게 되는 금액이 달라지는 것이죠.
이러한 퇴직연금 DC형은 수령방법이 총 세 가지로 나뉘는데요. 아래에서 퇴직연금 DC형 수령방법 세 가지를 안내 드리겠습니다.
✅ 전액 일시금
가장 먼저 안내 드릴 전액 일시금의 경우, 퇴직한 이후에 한 번에 받는 방식으로 설명 드릴 수 있는데요. 이는 가장 일반적인 형태로 꼽히고 있습니다.
전액 일시금으로 퇴직연금 DC형 수령방법을 선택하시면 퇴직 시 IRP(개인형퇴직연금) 계좌로 이전이 되고요. 이전이 완료되면 수령이 가능해집니다.
다만, 해당 퇴직연금 DC형 수령방법을 선택할 경우엔 퇴직소득세를 한 번에 납부해야 하는데요. 그러므로 세금 부담은 다른 방법들과 비교했을 때 상대적으로 클 수 있단 점 참고 바랍니다.
✅ 전액 연금
전액을 연금으로 받게 되는 방법을 선택하실 경우엔 일정 조건에 충족이 되어야만 하는데요. 일단 55세 이후에 IRP에서 연금 수령이 가능합니다.
이 퇴직연금 DC형 수령방법의 가장 큰 장점은 세금 절세인데요. 퇴직소득세의 약 30~40%를 감면 받을 수가 있습니다. 그렇기에 노후 대비가 목적이라면 해당 방식이 세금 측면에선 가장 유리하다 할 수 있어요.
✅ 연금/일시금 혼합
위의 두 퇴직연금 DC형 수령방법의 중간 지점에 있는 것이 바로 혼합 방식인데요. 이는 일시금과 연금을 조합한 것으로, 필요한 부분만 일시금으로 받을 수 있고요.
나머지 금액은 연금으로 돌려서 세금 부담을 줄여볼 수 있습니다. 나머지 금액은 감면 혜택이 유지되기도 하니 세금 면에서 가장 합리적인 조합으로 추천 드릴 수 있습니다.
이렇게 퇴직연금 DC형 수령방법을 알려 드렸으니 아래에선 실제적인 준비 절차를 알려 드릴게요.
- 본인 명의의 개인형 IRP 계좌 개설하기
- 회사에서 퇴직급여 지급 신청서 작성하기
- DC형 계좌 펀드 및 예금 정리하기
- 현금화된 금액 IRP로 이동하기
- 연금 기간, 수령 방식, 연 수령액 선택하기
IRP 계좌는 본인이 거래하는 은행 또는 증권사 앱을 통해서 만들어보시면 되고요. 참고로 퇴직 시 연령이 만 55세 이상이라면 IRP 계좌 없이 평소 쓰는 급여 통장으로 직접 수령이 가능한데요.
이외에도 퇴직급여 총액이 300만 원이라면 의무 이전 없이 일반 계좌로 받아볼 수 있으며, 근로자 사망 사유로 상속인에게 지급해야 할 경우엔 상속인의 일반 계좌로 지급이 이루어지니 참고 부탁 드립니다.
▼바로 아래에서 간편히 퇴직연금 DC형 개인 계좌를 개설해보세요.
퇴직연금 DC형 중도인출 알아보기
퇴직연금 같은 경우, 노후 보장을 목적으로 하고 있는 제도이기 때문에 일반 예금과 같이 마음대로 해지하는 건 불가능한데요. 그렇기에 퇴사 시에만 해지 및 수령이 가능합니다.
다만, 퇴직연금 DC형은 법에서 정한 특정 상황에 해당이 된다면 중도 인출이 허용되는데요. 퇴직연금 DC형 중도인출이 가능한 조건은 다음과 같습니다.
- 무주택자의 주택 구입
- 무주택자의 전세보증금·임차보증금 마련
- 본인·배우자·부양가족의 6개월 이상 요양
- 파산 선고
- 개인회생 절차 개시
- 천재지변 피해
위와 같은 상황에 해당된다면 퇴직연금 DC형 중도인출이 가능하나, 세금은 중도인출을 하는 사유가 무엇인가에 따라서 세금이 달라지는데요. 세금은 퇴직 소득세와 기타 소득세로 나뉘며 각각 세율도 다릅니다.
회사 기여분과 본인 기여분에 따른 퇴직연금 DC형 중도인출 세율 차이는 아래에서 설명 드릴게요.
✅ 회사 기여분
회사가 기여한 부분을 중도인출하게 될 경우, 일반적으로 퇴직 소득세가 부과되는데요. 다만, 파산이나 해외 이주 등과 같이 부득이한 사유로 인출할 경우엔 퇴직 소득세의 70%만 과세됩니다.
✅ 본인 기여분
개인이 기여한 부분에 있어선 기타 소득세가 부과되는데요. 이 경우에도 부득이한 사유로 인출할 시엔 3.3~5.5%의 세율이 적용됩니다. 나이에 따라 적용되는 세율엔 차이가 있고요.
회사 및 본인 기여분 모두 근로자가 예기치 못한 상황에서 자금을 사용할 수 있도록 세금 부담을 최소화하려는 의도를 담고 있다 말씀 드릴 수 있습니다.
이처럼 퇴직연금 DC형 중도인출은 긴급 자금이 필요할 땐 매우 유용한데요. 그만큼 노후 자산은 줄어들 수 있으므로 신중한 결정이 필요합니다.
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